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연말정산 준비, 환급액을 결정하는 3단계 체크리스트

연말정산은 '13월의 월급'을 결정하는 중요한 과정입니다. 단순히 서류를 제출하는 것을 넘어, 소득과 지출 패턴에 맞는 전략을 세운다면 환급액을 극대화할 수 있습니다. 특히 놓치기 쉬운 공제 항목과 소득 구간별 유리한 절세 전략을 활용하는 것이 핵심입니다. 환급을 극대화하기 위한 3단계 준비 체크리스트를 안내해 드립니다.

1단계: 12월 말, 절세 지출 한도를 마지막으로 채우기 (세액공제 집중)

연말정산의 공제 한도는 12월 31일을 기준으로 마감됩니다. 아직 한도를 채우지 못한 항목이 있다면 연말 이전에 반드시 채워야 합니다.

연금 계좌 납입액 (900만 원 한도): 연금저축이나 IRP 계좌에 연간 최대 세액공제 한도인 900만 원을 채우는 것이 가장 중요합니다. 연말까지 부족한 금액이 있다면 일시금으로 추가 납입하여 납입액의 13.2%~16.5%를 돌려받아야 합니다.
주택청약저축 (240만 원 한도): 무주택 세대주라면 주택청약저축 연 240만 원 납입 한도를 채워 40%의 소득공제 혜택을 받아야 합니다.
소득공제용 상품: 공제 한도에 미달했다면 전통시장 및 대중교통 이용액 등 공제율이 높은 지출 항목을 연말에 늘리는 것이 유리합니다.

2단계: 1월 초, 부양가족 자료 동의 및 인적공제 확인

연말정산 간소화 서비스(1월 15일경 개통)를 이용하기 전, 부양가족 관련 자료를 미리 준비해야 합니다.

부양가족 자료 제공 동의: 배우자, 부모님, 자녀 등 기본공제 대상자의 공제 자료(신용카드, 의료비 등)를 근로자가 조회하려면, 사전에 가족들의 동의가 필요합니다. 홈택스에서 간편하게 동의 신청을 할 수 있습니다.
맞벌이 부부 인적공제 배분 검토: 연봉이 높은 배우자에게 부모님, 형제자매 등 인적공제(150만 원)를 몰아주어 소득공제 효과를 극대화할지 미리 결정해야 합니다.
중복 공제 확인: 부양가족의 공제 항목이 부부 중 한쪽에만 적용되도록 중복 공제를 피하고 유리한 쪽으로 몰아주는 전략을 세워야 합니다.

3단계: 1월 중순, 누락된 공제 자료 직접 챙기기

국세청 간소화 서비스에 자동으로 반영되지 않아 근로자가 직접 서류를 준비해야 하는 항목을 확인해야 합니다.

공제 항목	누락되는 주요 자료	준비 서류
의료비	시력 보정용 안경/콘택트렌즈 구입비 (1인당 연 50만 원 한도)	안경점 발행 영수증
교육비	취학 전 아동의 학원 및 체육시설 수강료	학원, 시설 영수증
월세액	월세액 세액공제	임대차 계약서 사본, 월세 이체 증명 서류, 주민등록표등본
기부금	간소화 서비스에 미등록된 종교단체 기부금 등	해당 기부금 단체
해외 교육/의료비	해외에서 지출한 교육비, 의료비	현지 기관 발행 영수증 및 지급 증명 서류

이 세 가지 단계를 꼼꼼히 체크하고 미리 대비한다면, 연말정산 시점에 당황하지 않고 최대 환급액을 확보할 수 있습니다.