연말정산 주식, 직장인이 꼭 챙겨야 할 절세 혜택과 주의점

대부분의 직장인에게 국내 상장 주식 투자의 매매 차익은 연말정산 대상이 아니어서 세금 신고 시 크게 신경 쓰지 않아도 됩니다. 하지만 일부 주식 관련 상품이나 투자 행위는 근로소득자에게 매우 중요한 소득공제 및 세액공제 혜택을 제공하며, 반대로 부양가족 공제에 예상치 못한 영향을 주기도 합니다. 주식 투자를 하면서도 연말정산 혜택을 극대화할 수 있는 핵심 포인트를 알아보겠습니다.

1. 소득·세액 공제 효과를 주는 주식 관련 상품

주식 투자 자체는 연말정산과 무관하지만, 정부가 정책적으로 지원하는 특정 금융 상품들은 납입액 또는 만기금에 대해 연말정산 시 직접적인 세금 혜택을 제공합니다.

청년형 장기집합투자증권저축
청년층의 자산 형성을 돕기 위한 상품으로, 주식 등 자산에 투자합니다. 연간 납입액(최대 600만원)의 40%를 소득공제 해줍니다. 최대 연 240만원까지 소득공제를 받을 수 있어 직장인에게 매우 유리한 절세 수단입니다. (가입 시 연령 및 소득 요건 충족 필요)
ISA 만기 자금의 연금 계좌 이체
ISA(개인종합자산관리계좌)는 국내 상장 주식 등 다양한 상품을 담아 운용 수익에 대해 비과세 혜택을 주는 계좌입니다. ISA 만기 자금을 연금 계좌(연금저축 또는 IRP)로 이체할 경우, 이체 금액의 10%(최대 300만원 한도)를 추가로 세액공제 받을 수 있어 노후 대비와 연말정산 혜택을 동시에 챙길 수 있습니다.
벤처기업 스톡옵션 행사 비용
벤처기업 임직원이 스톡옵션을 신주발행형으로 행사하여 회사에 납입한 주금(투자금액)은 연말정산 시 소득공제 대상이 됩니다. (최대 3,000만원 한도)

2. 부양가족 인적공제 시 주식 소득의 함정

근로소득자가 부양가족에 대한 인적공제를 받기 위해서는 해당 부양가족의 연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있을 경우 총 급여 500만원)을 초과하지 않아야 합니다. 주식 관련 소득이 이 100만원 기준을 계산할 때 포함되는지 여부를 아는 것이 중요합니다.

국내 주식 양도차익
소액 주주라면 국내 상장 주식의 매매 차익은 비과세 소득이므로, 부양가족의 연 소득금액 100만원 기준을 계산할 때 포함되지 않습니다. 따라서 배우자나 부모님이 국내 주식으로 수익을 냈더라도 인적 공제를 받을 수 있는 경우가 많습니다.
해외 주식 양도차익
해외 주식(해외 ETF 포함)의 양도차익은 '양도소득'으로 분류되어 과세 대상이 됩니다. 이 양도소득금액이 연간 100만원을 초과하는 부양가족은 인적공제 대상에서 제외됩니다. (양도소득금액은 총 수익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액이 아닌, 다른 소득과 합산한 전체 소득금액을 기준으로 판단해야 합니다.)

주식 투자는 재테크의 중요한 수단이지만, 연말정산이라는 세테크 관점에서도 그 연관성을 명확히 파악하는 것이 필요합니다. 특히 소득공제 상품을 활용하거나 부양가족의 해외 주식 투자 수익을 연말에 미리 점검하여, 한 해 동안 놓친 절세 기회가 없는지 확인하고 현명하게 마무리하시기를 권합니다.